cash flow kimdir ne demek?

Cash flow, bir işletmenin belirli bir dönemde girdi ve çıktılarının nakit olarak değerlendirilmesidir. İşletmenin nakit akışı, işletmenin faaliyetlerinden elde ettiği nakit girişleri ve bu faaliyetler sonucunda yaptığı nakit çıkışlarını ifade eder.

Cash flow, işletmenin nakit durumunu ve nakit akışını değerlendirmek, finansal kararlar almak ve işletmenin finansal sağlığını analiz etmek için kullanılır. İşletme sahipleri ve yatırımcılar, işletmenin nakit akışını izleyerek işletmenin likiditesini ve mali gücünü değerlendirebilirler.

Cash flow, üç farklı kategoride incelenir: işletme faaliyetlerinden nakit akışı, yatırım faaliyetlerinden nakit akışı ve finansman faaliyetlerinden nakit akışı. İşletme faaliyetlerinden nakit akışı, işletmenin ana faaliyetleriyle ilgili olarak elde edilen nakit girişlerini ve bu faaliyetler sonucunda yapılan nakit çıkışlarını ifade eder. Yatırım faaliyetlerinden nakit akışı, işletmenin varlık alım satımlarıyla ilgili elde ettiği nakit girişlerini ve bu faaliyetler sonucunda yapılan nakit çıkışlarını ifade eder. Finansman faaliyetlerinden nakit akışı ise, işletmenin finansman kaynaklarıyla ilgili nakit girişlerini ve bu faaliyetler sonucunda yapılan nakit çıkışlarını ifade eder.

Cash flow açısından pozitif veya negatif bir değer elde edilebilir. Pozitif bir nakit akışı, işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit girişlerinin çıkışları aştığı anlamına gelir ve işletmenin likiditesini ve finansal sağlığını gösterirken, negatif bir nakit akışı ise işletmenin faaliyetleri için nakit çıkışlarının girişleri aştığı anlamına gelir ve işletmenin likidite sorunlarıyla karşılaşabileceğini gösterir.